Podatek drogowy w Niemczech dla właścicieli samochodów

Błędem jest myślenie, że zakup samochodu to największa pozycja wydatkowa dla jego właściciela. Przez lata eksploatacji pojazdu będzie musiał zapłacić porządną sumę ceł.

Kfz-Steuer: podatek transportowy

Od 1997 roku niemieckie ustawodawstwo nakreśla wyraźny trend w kierunku poprawy przyjazności dla środowiska używanych pojazdów. Niemieckie władze postawiły sobie bardzo ambitny cel – zmniejszenie ilości CO2 emitowanego do atmosfery o 40%.

Rozumowanie dla właścicieli samochodów jest proste: jeśli zanieczyszczasz atmosferę bardziej niż inni, płacisz więcej. W rezultacie różnica w wysokości podatku dla właścicieli mniej ekologicznych samochodów może sięgać 3-4 razy lub 200-300 euro. Ten podatek samochodowy nazywa się Kfz-Steuer. Stanowi znaczną część kosztów właścicieli samochodów, więc jego wartość jest pierwszą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę przy zakupie auta.

Obowiązek zapłaty Kfz-Steuer spoczywa na właścicielach wszystkich pojazdów eksploatowanych w Niemczech, w tym:

• zarejestrowany w Niemczech;
• pojazdy zagraniczne zarejestrowane za granicą, ale używane w Niemczech;
• samochody zagraniczne bez rejestracji w Niemczech;
• stare samochody – tzw. oldtimery.

Został on pobrany przez urząd skarbowy (Finanzamt), ale obecnie środki podatkowe podlegają przekazaniu organom celnym (Zollamt). Można określić, który konkretny urząd celny służy obszar, w którym mieszkasz tutaj .

To tam zostanie wysłany raport podatkowy z organów rejestracyjnych; na tej podstawie zostanie sporządzona ocena podatkowa, według której zostanie dokonana płatność na rzecz Kfz-Steuer.

Dzięki temu każdy nowy właściciel samochodu otrzymuje pocztą rozliczenie podatkowe, a jego rozmiar będzie obowiązywał przez wszystkie kolejne lata. Należy pamiętać, że w przyszłości organ celny nie będzie przypominał właścicielom samochodów o obowiązku terminowej zapłaty podatku.

Nowe rozliczenie podatkowe zostanie wykonane, jeśli:

• podstawa opodatkowania zmieni się np. w przypadku zmiany pojazdów;
• zmieni się stawka podatku;
• właściciel samochodu będzie zwolniony z opodatkowania.

Spróbujmy dowiedzieć się, czym jest podatek transportowy i od czego zależy jego wysokość.

Podatek od posiadania samochodu w Niemczech będzie zależał od wielu czynników, w tym od klasy środowiskowej i wieku samochodu. To pierwsza rzecz, na którą należy zwrócić uwagę przy zakupie samochodu, ponieważ dwa różne 2-litrowe samochody mogą kosztować nawet 100 lub 300 euro rocznie.

Czynniki podatkowe

Jak już wiesz, posiadanie samochodu w Niemczech wcale nie jest tanie. Zwłaszcza jeśli samochód jest „postarzony” i ma silnik o imponującej objętości. Zgodnie z oficjalną interpretacją, Kfz-Steuer jest nakładany na wszystkie pojazdy z silnikiem tłokowym.

Całkowita kwota do zapłaty zależy od:

• Rodzaj pojazdu i rok jego produkcji: przyczepy, motocykle, samochody osobowe, oldtimery – każdy typ pojazdu ma własną stawkę podatkową.
• Rodzaj silnika, który jest montowany w samochodzie: benzyna lub olej napędowy. W tym kontekście musisz zrozumieć, że samochody z silnikiem Diesla są znacznie droższe. Ich zakup ma sens tylko wtedy, gdy trzeba dużo podróżować, ponieważ olej napędowy jest znacznie tańszy niż benzyna.
• Wielkość emisji dwutlenku węgla i innych szkodliwych substancji do atmosfery wyrażona w przejechanych kilometrach. W tym kontekście wszystkie pojazdy w Niemczech są podzielone na specjalne klasy emisji od Euro 1 do Euro 6.
• Pojemność silnika. Konkretna kwota, jak również obowiązująca stawka, obliczana jest w zależności od pojemności skokowej silnika w cm3.

Obliczanie Kfz-Steuera

Większość samochodów spotykanych dziś na drogach Niemiec należy do klasy emisji spalin Euro-3 i wyższych. Zgodnie z §9 ustawy o podatku od pojazdów (Kraftfahrzeugsteuergesetz, KraftStG), taka maszyna, jeśli została zarejestrowana po raz pierwszy przed 30.06.2019, podlega Kfz-Steuer w wysokości 6,75 € za 100 cm3 jeśli jest wyposażony w silnik benzynowy , a 15,44 € za 100 cm3, jeśli diesel. Konkretna stawka dla samochodów zarejestrowanych przed lipcem 2009 r. na 100 cm3 silnika znajduje się w dalszej części tabeli.

Norma środowiskowa oparta na emisji CO2	Benzyna	Diesel
Euro-3 i wyższe	6,75 €	15,44 €
Euro-2	7,36 €	16,05 €
Euro-1	15,13 €	27,35 €
Евро-0 (dawniej bez zakazu ozonowania)	21,07 €	33,29 €
Euro 0 (übryge)	25,36 €	37,58 €

Im nowszy samochód, tym niższa stawka podatku, ale procedura obliczeniowa jest nieco bardziej skomplikowana.

W przypadku nowszego samochodu zarejestrowanego po raz pierwszy po 01.07.2009 obowiązują inne stawki ogólne: 2 € za 100 cm3 dla silników benzynowych i 9,5 € za 100 cm3 dla silników Diesla. Jednak oprócz tej stawki podstawowej pojawia się ułamek CO2, który pojazd „wydmuchuje”, przekraczając ustalony limit na kilometr. Stawka ta wynosi + 2 euro za każdy dodatkowy gram powyżej ustalonego limitu. Wielkość emisji określa sam producent i jest wskazana w dokumentacji technicznej.

Limit emisji wynosi 120 g/km. Biorąc pod uwagę, że tylko „zielone” przyjazne dla środowiska samochody, takie jak Toyota Prius, mają tak minimalną emisję, prawie wszyscy właściciele samochodów muszą płacić dodatkowy podatek oprócz stawki podstawowej 2 € / 100 cm3.

Np. BMW X5 3.0d „wydmuchuje” 162 g/km, Volkswagen Passat 1.4 TSI – 145 g/km. Taka ilość emisji zmusza właścicieli tych samochodów do płacenia dodatkowych podatków w wysokości odpowiednio 134 i 100 €. W ten sposób władze niemieckie zmuszają ludność do przesiadania się na bardziej przyjazne dla środowiska pojazdy.

W każdym razie samoobliczenie wydaje się zbyt skomplikowane. Aby ułatwić życie zwykłym ludziom, niemiecka służba podatkowa uruchomiła specjalny kalkulator podatku transportowego (KFZ steuer rechner). Wystarczy wpisać typ pojazdu, typ napędu, pojemność silnika (pojemność silnika jest podana w kolumnie P.1 Części I dowodu rejestracyjnego) i emisje (zazwyczaj wskazane w polu V.7 Część I dowodu rejestracyjnego).

Aby być uczciwym, zauważamy, że władze niemieckie zdecydowanie zachęcają do korzystania z nowszych i bardziej przyjaznych dla środowiska pojazdów. Na przykład dla właścicieli ekologicznych samochodów wprowadzane są specjalne wakacje podatkowe.

Tak więc zgodnie z §3d KraftStG właściciele samochodów elektrycznych są zwolnieni z podatku transportowego przez pierwsze 10 lat ich użytkowania, jeśli pierwsza rejestracja przypadła na okres. Przy rejestracji po tej dacie i przed 31.12. możesz uzyskać zwolnienie tylko na 5 lat.

Oprócz właścicieli takich samochodów, osoby o znacznym stopniu niepełnosprawności fizycznej są zwolnione z płacenia podatku transportowego, w szczególności posiadające „znak”:

• H = bezradność w życiu codziennym;
• aG = wyjątkowa niepełnosprawność w chodzeniu;
• Bl = ślepota lub poważne zaburzenia widzenia.

Zwróćmy uwagę na jeszcze jeden niuans. Jeśli kwota podatku ostatecznie przekroczy 500 €, właściciel samochodu może wystąpić do organów podatkowych o rozłożenie na raty. Jeżeli kwoty podatku nie zostaną uregulowane w terminie, organy celne zajmą się ich obowiązkowym pobraniem.

Zdaniem ekspertów doprowadzi to do wzrostu łącznej kwoty podatku transportowego o około 20%. Dlatego jeśli planujesz zakup nowego samochodu w Niemczech, radzimy zrobić to przed jesienią.

LKW-MAUT: Podatki od samochodów ciężarowych

Jednak Kfz-Steuer to nie jedyne podatki w Niemczech, które muszą płacić właściciele samochodów. Na przykład dla właścicieli samochodów ciężarowych poruszających się po niemieckiej sieci autostrad obowiązuje specjalna opłata w Niemczech, która jest pobierana za każdy przejechany kilometr autostradą – LKW-MAUT.

Podatek dotyczy wyłącznie pojazdów używanych do przewozu towarów, nie dotyczy autobusów. Początkowo minimalna masa pojazdu ciężarowego do zastosowania podatku musiała wynosić co najmniej 12 ton. Jednak od 1.10. W 2024 roku jest to 7,5 tony – za wszystko, co waży więcej, muszą zapłacić LKW.

Regulację prawną tej kwestii realizuje ustawa o poborze opłat drogowych za korzystanie z autostrad federalnych i autostrad federalnych (Gesetz über die Erhebung von streckenbezogenen Gebühren für die Benutzung von Bundesautobahnen und Bundesstraßen, BFStrMG).

Konkretna kwota należnego podatku zależy od:

• przebyty przebieg;
• liczba osi pojazdu;
• klasa emisji przyjazności dla środowiska pojazdów ciężkich.

Kalkulację przeprowadza się zgodnie ze stawkami określonymi w Załącznikach 1, 2, 3 do BFStrMG. Dziś, w zależności od tych czynników, opłata LKW-MAUT waha się od 0,125 do 0,244 € za 1 km przebiegu.

Należy pamiętać, że istnieją 2 metody płatności:

• instalacja urządzenia pokładowego, które pozwoli uiścić opłatę przez system satelitarny. Aby otrzymać urządzenie należy zarejestrować się w Toll Collect , który jest prywatnym administratorem systemu poboru, przejść odpowiednią autoryzację i potwierdzenie, a także zaangażować autoryzowanego instalatora, który je zainstaluje;
• wstępna deklaracja i płatność z góry. Podczas rejestracji w serwisie wystarczy zadeklarować swoją przyszłą trasę, opłacić ją z góry i podążać ścieżką wskazaną na mapie.

Należy pamiętać, że obowiązek zapłaty LKW-MAUT nie spoczywa wyłącznie na właścicielach ciężkich samochodów ciężarowych, a jedynie na niektórych autostradach. Sieć dróg, na których będziesz musiał zapłacić podatek znajdziesz tutaj .

Pkw-Maut: Infrastruktura opłat drogowych

Nie tylko właściciele ciężarówek muszą uiszczać opłaty za korzystanie z dróg. Wszyscy niemieccy właściciele samochodów, których samochód osobowy waży mniej niż 3,5 tony, starają się zostać zobligowani do płacenia podatku Pkw-Maut – tzw. podatku transportowego od infrastruktury.

Jego wprowadzenie było kontrowersyjne, a rozwój infrastruktury nie został jeszcze w pełni wdrożony. Bundesrat zatwierdził ostateczne opłaty i oczekuje się, że wejdą one w życie. Koncepcja Pkw-Maut zakłada, że:

• każdy, kto korzysta z sieci dróg publicznych (130 tys. km autostrad i 39 tys. km dróg federalnych) w Niemczech musi zapłacić podatek infrastrukturalny;
• podatek ten dotyczy samochodów klasy M i M1G, czyli samochodów osobowych i SUV-ów o masie do 3,5 tony;
• wielkość, podobnie jak w przypadku podatku transportowego, zależy od wielkości silnika, klasy środowiskowej i wieku auta;
• dla płatników Pkw-Maut zostanie przewidziana specjalna ulga podatkowa – będą oni mogli obniżyć kwotę podatku transportowego o kwotę opłaty infrastrukturalnej;
• potwierdzeniem wpłaty będzie specjalna winieta, którą można kupić na okres od 10 dni do 1 roku na stacji benzynowej lub przez internet i przykleić na szybę.

Zgodnie ze zmianami przyjętymi przez Bundesrat, łączny koszt winiety na 100 cm3 pojemności silnika wyniesie

Klasa środowiskowa	Benzyna	Diesel
Euro-3 i poniżej	6,5 €	9,5 €
Euro-4 i Euro-5	2 €	5 €
Euro 6	1,8 €	4,8 €

W takim przypadku maksymalny koszt naklejki jest ograniczony i wyniesie 130 €.

W przypadku pojazdów zagranicznych opłata pobierana jest tylko podczas jazdy po autostradach. Za 10-dniowe zezwolenie będą musieli zapłacić 4-14 €, a dwumiesięczne 11-30 €.

Każdy, kto nie uiści opłaty, będzie podlegał karom, których wysokość nie została jeszcze ustalona. Wiadomo jednak dokładnie, kto będzie monitorował przestrzeganie tego wymogu – to BAG, niemiecki urząd ds. przewozu towarów i osób. W przyszłości autostrady będą wyposażone w specjalne automatyczne środki do samodzielnej identyfikacji przestępców.

Na tym zresztą nie kończą się koszty właścicieli samochodów. Muszą mieć ubezpieczenie.

Ubezpieczenie samochodu w Niemczech

Jak w każdym innym cywilizowanym kraju, odpowiedzialność kierowcy w Niemczech musi być ubezpieczona. Trzech największych niemieckich ubezpieczycieli samochodowych pod względem liczby klientów: Allianz, Huk-Coburg, Axa.

Istnieją trzy tradycyjne formy ubezpieczenia:

• Haftpflichtversicherung lub KFZ-Haftpflich jest ubezpieczeniem obowiązkowym. Bez niej nie da się zdobyć tablic rejestracyjnych do samochodu. Ma ona na celu naprawienie szkód wyrządzonych osobom trzecim: nie tylko drugiemu kierowcy, który uległ wypadkowi, ale także pasażerom, a nawet tym, którzy byli w samochodzie sprawcy. Prawo ustala minimalny limit odpowiedzialności za takie ubezpieczenie – do 7,5 mln €, ale firmy często podnoszą go nawet do 100 mln. Kierowcy z niewielkim doświadczeniem w prowadzeniu pojazdu KFZ-Haftpflich będą kosztować 40-60 € miesięcznie.
• Teilkasko to częściowe CASCO, które obejmuje tylko część zdarzeń ubezpieczeniowych: kradzież, pożar, próby włamania, kradzież kół, klęski żywiołowe i tak dalej.
• Vollkasko – pełne CASCO obejmujące wszystkie roszczenia ubezpieczeniowe. W pierwszym roku lub dwóch będzie kosztować 40-50 € miesięcznie, ale z roku na rok jego koszt będzie rósł.

Normy środowiskowe Euro

W walce o poprawę stanu środowiska od początku lat 90. Europejska Komisja Gospodarcza ONZ przyjmuje normy środowiskowe dla pojazdów, zapewniając tym samym ochronę środowiska. Istnieje 6 takich norm, począwszy od Euro-1, przyjętego w 1992 roku, a skończywszy na Euro-6, który został wprowadzony.

Norma Euro reguluje ilość węglowodorów (tlenku węgla, tlenków azotu, cząstek stałych itp.) zawartych w spalinach pojazdów mechanicznych. Normy te różnią się nie tylko dla różnych typów silników (benzyna/diesel) – oddzielne normy są przewidziane dla autobusów, ciężarówek, lekkich pojazdów dostawczych i tak dalej.

Jeśli chodzi o konwencjonalne samochody osobowe, ustalono dla nich następujące normy w g / km:

Obszary chronione

Od stycznia 2008 roku w Niemczech istnieją specjalne strefy ekologiczne – jako pierwsze utworzyły je władze Berlina, Kolonii i Hanoweru, a za ich przykładem poszły dziesiątki innych osiedli. „Zielone strefy” w centralnej części dużych miast (strefa Umwelt) oznaczone są specjalnymi znakami.

Aby wjechać na takie terytorium, samochód musi posiadać specjalną tablicę ekologiczną w określonym kolorze – tabliczka przed wjazdem do strefy poinformuje Cię, które samochody w jakim kolorze tablic (zielona, ​​żółta i czerwona) mają prawo w nim przebywać.

Samochody bez tablicy ekologicznej nie mogą wjeżdżać na teren chroniony – kara wynosi 80 euro.

Separacja kolorów dzieli samochody na trzy klasy warunkowe:

• czerwony – te, które stanowią zagrożenie dla środowiska;
• żółty – te, które charakteryzują się względną szkodą dla zdrowia;
• zielone – takie, które spełniają wszelkie normy środowiskowe.

Samochody z Euro-4 i wyższymi lub Euro-3 ze specjalnym filtrem cząstek stałych mają prawo nakleić zieloną tabliczkę. Tablice kosztują 5-19 €.

Można więc wyciągnąć oczywisty wniosek – koszt utrzymania samochodu, a czasem możliwość wjazdu nim na określone terytoria, zależy od ekologiczności samochodu. Im mniej transport szkodzi środowisku, tym mniej właściciel będzie musiał zapłacić za jego utrzymanie.

Dotyczy to wszystkich spraw – i zapłaty podatku od transportu powszechnego, infrastruktury katedr, a nawet podatków od ciężkich samochodów ciężarowych. Ta zasada opodatkowania wynika z troski władz niemieckich o ochronę środowiska i sytuację ekologiczną w Niemczech.